科创板首(shǒu)批退市公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告(gào)称，其(qí)收(shōu)到(dào)证(zhèng)监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对两公司(sī)下发拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的事先告知书，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司的股(gǔ)票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其(qí)收(shōu)到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保代、天健会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事(shì)务所均在(zài)被起(qǐ)诉名单(dān)中。

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　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存储存在(zài)欺(qī)诈(zhà)发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披(pī)露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，同年10月获科(kē)创板(bǎn)上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物(wù)流(liú)单据和验收单据(jù)入账、安排资金(jīn)回款、提前(qián)确(què)认收入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年(nián)分(fēn)别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书(shū)》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署(shǔ)日，未按规定披(pī)露对外(wài)担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续(xù)通(tōng)过前述财务造假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额(é)绝对值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在未按规定披露(lù)对外担(dān)保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶(jīng)存储责令改(gǎi)正，给予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)措施(shī)，罗铁(tiě)威被处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月(yuè)在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告(gào)的证券发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽(zé)达易盛及其全资子公司(sī)浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报(bào)告记载(zài)的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润(rùn)2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚增在(zài)建工程等(děng)问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达易盛(shèng)处(chù)以非(fēi)法(fǎ)所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫(zǐ)晶存(cún)储则被(bèi)罚款非法募集(jí)资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证(zhèng)监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿(yì)元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人、时任董事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应处以(yǐ)3800万元(yuán)罚(fá)款，时任董事、副总经(jīng)理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在(zài)4月(yuè)21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政处(chù)罚(fá)“靴子落地(dì)”，两家公(gōng)司也(yě)进(jìn)入(rù)到停牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司(sī)触及《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定(dìng)的重(zhòng)大(dà)违(wéi)法(fǎ)行为，将被实施重大巧克力放冰箱可以吗，巧克力放冰箱里保质期一般多长时间违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退(tuì)市。公司股票(piào)自2023年4月24日(rì)（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上(shàng)交所(suǒ)下发的拟终止公(gōng)司股票(piào)上市的事先告(gào)知书。在(zài)收到终止上市告(gào)知书后，两家公(gōng)司可以根据(jù)规(guī)定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是(shì)否终止公司(sī)股票上市事(shì)宜进(jìn)行审议，并根(gēn)据上市委员(yuán)会的(de)审(shěn)核意见(jiàn)作出是否终止公司股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交易(yì)所(suǒ)公(gōng)告(gào)对股票(piào)作出(chū)终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届(jiè)满的下一交易(yì)日起，相(xiāng)关公司(sī)股票复牌并进入退(tuì)市(shì)整理期(qī)，并在股票(piào)简称前(qián)冠以“退市”标识，退市整(zhěng)理期的交易期限(xiàn)为15 个交(jiāo)易日。交易所将在(zài)退(tuì)市整(zhěng)理期届满后5个交易日(rì)内对(duì)股(gǔ)票予以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)官微发布(bù)消息显示，其已于(yú)当(dāng)日收到(dào)12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审理案(àn)件。上海金融(róng)法院称，其将依(yī)法审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在(zài)投资(zī)者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告除了泽(zé)达易(yì)盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监高等，中(zhōng)介机构东兴证券(quàn)及(jí)两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务所也均在(zài)被起(qǐ)诉(sù)之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因在(zài)执行泽(zé)达易盛(shèng)首次公(gōng)开发行股票并在科(kē)创板上市项目(mù)中，涉嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持续督导等业务(wù)未(wèi)勤勉尽责，证监会决(jué)定对其(qí)公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中心公告(gào)称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷的(de)申请，起诉投巧克力放冰箱可以吗，巧克力放冰箱里保质期一般多长时间资者同时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案(àn)件。泽达易盛是科创板首批被中国(guó)证监会立(lì)案调查(chá)公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发(fā)行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受(shòu)理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉(sù)讼权(quán)利(lì)登(dēng巧克力放冰箱可以吗，巧克力放冰箱里保质期一般多长时间)记公告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律法规公开征集并接受50名(míng)以上（含50名(míng)）投资者特别(bié)授(shòu)权，申请(qǐng)参加普通代表(biǎo)人诉讼并申(shēn)请转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。

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