科创板首批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发(fā)布公告称，其收(shōu)到证监会下发的《行政处(chù)罚决定书》，将被(bèi)实施重大(dà)违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时(shí)，上(shàng)交所(suǒ)也对两(liǎng)公司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的事(shì)先告知书，两家公司的股票自4月(yuè)24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，保(bǎo)荐券商东(dōng)兴证券及两名(míng)保代、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定书显示，紫晶存(cún)储(chǔ)存(cún)在(zài)欺诈发行(xíng)的(de)问(wèn)题。紫晶存(cún)储(chǔ)于2019年(nián)4月(yuè)3日披露招股书申报(bào)稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上(shàng)市委(wěi)审议同(tóng)意(yì)发行(xíng)上市(shì)，2020年3月在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明(míng)书》通过虚(xū)构(gòu)销售(shòu)合(hé)同、伪造(zào)物流单据和验收单据(jù)入账、安(ān)排资(zī)金回款、提前确认收入(rù)等(děng)方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年分(fēn)别(bié)虚增利prepare的名词形式是什么，prepare的名词形式可数吗润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》未(wèi)按规定披露的2016年(nián)末、2017年末以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末对外担保余额(é)分(fēn)别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日，未按规定披露(lù)对外担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对(duì)外担保的问(wèn)题(tí)。

　　最终，证(zhèng)监会(huì)对紫(zǐ)晶存储责令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入措(cuò)施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施(shī)，其他相(xiāng)关负(fù)责人也(yě)被处(chù)以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月(yuè)披露(lù)招(zhāo)股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告(gào)的证券发行文(wén)件中隐瞒重要事实、编造(zào)重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在(zài)上市后，泽(zé)达易(yì)盛及(jí)其全资子公司浙(zhè)江(jiāng)金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增(zēng)利润8246.92万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总额的(de)56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易盛(shèng)还存在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺(qī)诈发(fā)行部分(fēn)，证监会对(duì)泽达易(yì)盛处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储则(zé)被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚(fá)款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法(fǎ)事实(shí)计算，证监会最(zuì)终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任董事(shì)长、总经理林应处(chù)以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时任董事、副(fù)总经理、财务总(zǒng)监(jiān)、董(dǒng)事会秘(mì)书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被(bèi)采取(qǔ)终身(shēn)市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数为6538户，户均持股(gǔ)市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司(sī)也进入到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日(rì)盘(pán)后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公(gōng)告称(chēng)，公司触(chù)及《上海证券交易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项(xiàng)规定的重大违(wéi)法行(xíng)为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市(shì)。公(gōng)司股票自(zì)2023年4月24日（星期一(yī)）开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交所下发(fā)的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书。在收到终(zhōng)止(zhǐ)上市(shì)告知书后，两家公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由(yóu)上(shàng)市委员会(huì)就是否终止公司股(gǔ)票上市事宜进行审议(yì)，并根据(jù)上市委员会的审(shěn)核意见作出是否终止公司股票上市的(de)决定。

　　根据(jù)相关规(guī)定(dìng)，若股票(piào)被(bèi)终止上市，自(zì)交(jiāo)易所公告对股(gǔ)票作出(chū)终止上市的决定之日(rì)后5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进(jìn)入退市整理期，并在(zài)股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整(zhěng)理期的交易期(qī)限(xiàn)为15 个交(jiāo)易(yì)日。交易(yì)所将在退市整(zhěng)理期届(jiè)满后(hòu)5个交易日内对股票予以摘牌，股票(piào)最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院(yuàn)官微发布消息(xī)显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的(de)申请(qǐng)。起诉投资者同时申请(qǐng)适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将(jiāng)依(yī)法审查，及时公布进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资者(zhě)提(tí)起的诉讼(sòng)中(zhōng)，被告除了泽达易(yì)盛及实控(kòng)人、董监高等，中介机构(gòu)东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康达律(lǜ)师(shī)事务所也(yě)均(jūn)在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市(shì)项目(mù)中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承(chéng)销及持(chí)续(xù)督导等业务(wù)未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务中心公告称，关(guān)注到上海(hǎi)金融法院收到(dào)12名投资者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)，起诉(sù)投资(zī)者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监会立(lì)案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心(xīn)将密(mì)切关(guān)注诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼(sòng)权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法律法规公开征集(jí)并(bìng)接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权(quán)，申请参(cān)加(jiā)普通代表人(rén)诉(sù)讼并申请转换特别(bié)代表人诉讼。

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