金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件答(dá)记者问(wèn)。证监会有关部门(mén)负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证券发(fā)行人及(jí)相关控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责(zé)任人员(yuán)进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时(shí)移(yí)送公安机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等责(zé)任主(zhǔ)体的民事赔(péi)偿责任。民事杏花代表十二生肖里的哪个动物呢，杏花是指十二生肖中什么动物责任是(shì)资本(běn)市场法律责(zé)任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式(shì)追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者权(quán)利救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参(cān)与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、出具(jù)审计报告的或(huò)者法律意见书的(de)证券服务机构等违规(guī)主体(tǐ)实(shí)施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造(zào)假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能(néng)力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权(quán)益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉(sù)讼(sòng)法》等(děng)法(fǎ)律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材(cái)料，中证(zhèng)中小投资者服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者可(kě)以积极参(cān)与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限杏花代表十二生肖里的哪个动物呢，杏花是指十二生肖中什么动物公(gōng)司披露(lù)的公告中提出向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)（以下简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响并经(jīng)国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案件调查的行政执法方(fāng)式(shì)。相关(guān)法(fǎ)律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的(de)基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督(dū)制(zhì)约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数(shù)额(é)，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)这一程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的(de)行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能(néng)，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追责相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(杏花代表十二生肖里的哪个动物呢，杏花是指十二生肖中什么动物nuò)制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司(sī)、容(róng)诚(chéng)会计(jì)师(shī)事务(wù)所、致(zhì)同(tóng)会计师(shī)事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师(shī)事务所等(děng)中介机构启动了(le)相关调(diào)查工作，后续将根(gēn)据其在相关(guān)执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及(jí)申请证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进行下一(yī)步处(chù)理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将关注相关(guān)中介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如(rú)果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵(zūn)守(shǒu)法律法(fǎ)规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护(hù)风清气正的(de)企业文(wén)化和行(xíng)业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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