金融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金(jīn)融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强下士军衔是什么级别 下士是班长还是副排长力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中介机(jī)构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责(zé)任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证券发(fā)行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别(bié)对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部(bù)分(fēn)责任人(rén)员采取证券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相(xiāng)关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支持适(shì)格投资者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上(shàng)市(shì)公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介机构等责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一环，也是提(tí)高(gāo)资本(běn)市场违法违规成本(běn)的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书(shū)的证券服(fú)务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和能(néng)力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是(shì)保障证券服务(wù)质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件(jiàn)中(zhōng)发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害(hài)投资者合法权(quán)益(yì)，目(mù)前在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和能力等因(yīn)素，目标都(dōu)是有效(xiào)保(bǎo)护投资者(zhě)、下士军衔是什么级别 下士是班长还是副排长惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入(rù)、明示退出”的(de)特征(zhēng)，能够一(yī)揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商，与其他(tā)中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)可(kě)以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付程(chéng)序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)披露的公(gōng)告中提出(chū)向证监(jiān)会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法的单位或(huò)者个人(rén)进行调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并经国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相(xiāng)关法律法规(guī)明确规定了(le)当事人承(chéng)诺(nuò)制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人(rén)承(下士军衔是什么级别 下士是班长还是副排长chéng)诺(nuò)制度(dù)实施办法(fǎ)》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综(zōng)合(hé)考虑当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可(kě)能被(bèi)处以罚(fá)款和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相关(guān)的行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与(yǔ)民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺申(shēn)请，我会(huì)将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)规定》等规(guī)定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北(běi)京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关(guān)调(diào)查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执业(yè)行为(wèi)中(zhōng)的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及(jí)申请(qǐng)证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步处理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们(men)将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任(rèn)人(rén)员在上述(shù)案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质(zhì)量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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