金融界(jiè)4月21日(rì)消(xiāo)息(xī) 证监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介(jiè)机构及(jí)其责任人员等(děng)相关(guān)责(zé)任(rèn)主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及(jí)相关控(kòng)股股东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的(de)行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人(rén)依法及时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持(chí)适格(gé)投(tóu)资者及(jí)时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公(gōng)司及其相关(guān)中(zln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式hōng)介机构等(děng)责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责(zé)任是(shì)资本市场(chǎng)法律(lǜ)责任体(tǐ)系的(de)重要(yào)组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报告(gào)的(de)或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机(jī)构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形(xíng)，我会将按照过(guò)责相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为(wèi)付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要(yào)因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在(zài)投资者保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式(dù)各有优势(shì)，对于个案中采用何(hé)种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资(zī)者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素，目标都是有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中小(xiǎo)投(tóu)资(zī)者(zhě)服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加(jiā)入(rù)、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投(tóu)资者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首次公开(kāi)发行(xíng)股票(piào)的保(bǎo)荐(jiàn)机(jī)构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他(tā)中介(jiè)机(jī)构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基(jī)金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根(gēn)据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可(kě)以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)披露的公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券(ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查期间(jiān)，被调(diào)查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害(hài)或(huò)者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法方式(shì)。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损(sǔn)失等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承(chéng)诺金数(shù)额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿(cháng)投资者损失，在证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿(cháng)投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案(àn)件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规(guī)决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介(jiè)机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执(zhí)业(yè)过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近(jìn)日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调(diào)查工(gōng)作，后续将(jiāng)根据其在相(xiāng)关执业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上(shàng)述案件中(zhōng)的执业(yè)行(xíng)为(wèi)，如(rú)果发(fā)现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业(yè)人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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