金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院(yuàn)对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如(rú)何推(tuī)动对上述(shù)发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东(dōng)、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作(zuò)出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外(wài)，根据(jù)《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的(de)辛追夫人是谁的夫人，辛追夫人是谁的母亲规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对(duì)于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法(fǎ)律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规(guī)主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人(rén)员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师(s辛追夫人是谁的夫人，辛追夫人是谁的母亲hī)事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉(lián)洁从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服务(wù)质量(liàng)的(de)重(zhòng)要因素(sù)。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接(jiē)受(shòu)投(tóu)资(zī)者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加该案并转换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的(de)合法权益(yì)可以在诉讼程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元(yuán)设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额(é)为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存(cún)储案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付(fù)程序直接(jiē)获(huò)赔，以维(wéi)护自(zì)身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(f辛追夫人是谁的夫人，辛追夫人是谁的母亲ǎ)》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的(de)确定需要(yào)综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)所遭(zāo)受(shòu)的损(sǔn)失等(děng)诸多因素(sù)。承(chéng)诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺这(zhè)一程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度可(kě)以一并(bìng)解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易(yì)盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司、天健(jiàn)会(huì)计师事(shì)务所、北京市康(kāng)达律师事(shì)务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是(shì)，我(wǒ)们(men)将关注(zhù)相关(guān)中介机构有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所等中介机构是保障资本市场高质量发展的(de)重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和职业(yè)道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护(hù)风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的(de)企业文(wén)化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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