金融界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责(zé)人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财(cái)务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强(q中国内战打了几年，中国内战打了几年时间iáng)力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于证券发(fā)行人及(jí)相关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责任人(rén)员进行(xíng)行政处(chù)罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事(shì)人依法及时移送(sòng)公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其(qí)相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任是资本市场法律责(zé)任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的(de)重(zhòng)要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违规成(chéng)本的重(zhòng)要(yào)举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报告的或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当的(de)法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔(péi)偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关(guā中国内战打了几年，中国内战打了几年时间n)于中介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量(liàng)的重要(yào)因(yīn)素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等案件(jiàn)中发现相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权(quán)益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事(shì)诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了(le)包(bāo)括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔(péi)付、责(zé)令(lìng)回购、行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这(zhè)些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔(péi)的(de)充分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特(tè)别代表人诉(sù)讼制度具(jù)有“默(mò)示(shì)加入、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的合(hé)法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可(kě)以积极参(cān)与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接(jiē)获赔，以维护(hù)自身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或(huò)者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明(míng)确规定了当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数(shù)额的确(què)定需(xū)要综(zōng)合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免(miǎn)的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额(é)通(tōng)常高于罚没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资(zī)者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实现对申(shēn)请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的(de)行(xíng)政(zhèng)处理(lǐ)与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高执(zhí)法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介(jiè)机(jī)构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动(dòng)了相关(guān)调查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续(xù)将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行(xíng)为(wèi)中的(de)勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结合其主动(dòng)先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关(guān)责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量发展的(de)重(zhòng)要力量(liàng)，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人(rén)员应当严格遵(zūn)守法律中国内战打了几年，中国内战打了几年时间(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正(zhèng)的(de)企业(yè)文化(huà)和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声誉。

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