金融界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部(bù)门负责(zé)人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机(jī)构及(jí)其(qí)责任人(rén)员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时(shí)移送(sòng)公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格(gé)投资者及时(shí)有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市(shì)场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要(yào)组成(chéng)部(bù)分，是(shì)对违法行为(wèi)进行立体式追责的重要(yào)一环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证券服务机构等违规(guī)主(zhǔ)体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参与造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构(gòu)的(de)责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损害投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，目前(qián)在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ先中间后两边的字有哪些 先外后内的字有哪些)些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列(liè)投(tóu)资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些制度(dù)各(gè)有(yǒu)优势，对于(yú)个(gè)案(àn)中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服(fú)务中(zhōng)心发(fā)布公(gōng)告，表示(shì)密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)该案(àn)并(bìng)转换特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者的合(hé)法(fǎ)权(quán)益可(kě)以在(zài)诉(sù)讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立(lì)先行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述金额为公司初(chū)步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者损失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适格(gé)投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提(tí)交证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证券领(lǐng)域(yù)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制度是指国(guó)务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者(zhě)个(gè)人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流程(chéng)、适(shì)用范围(wéi)、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被(bèi)处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到(dào)行(xíng)先中间后两边的字有哪些 先外后内的字有哪些政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在(zài)相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我(wǒ)会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相关执(zhí)业(yè)行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人(r先中间后两边的字有哪些 先外后内的字有哪些én)员(yuán)应当严格遵守法律法规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维(wéi)护风清气正的企业(yè)文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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