金融界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对(duì)上述(shù)发行人、控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及其(qí)责(zé)任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人(rén)作(zuò)出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机(jī)关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时(shí)有效地追究(jiū)违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资(zī)本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一(yī)环(huán)，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要(yào)举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实(shí)施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从(cóng)脱销什么意思啊，什么叫做脱销重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让中介机(jī)构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的(de)执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构从业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质(zhì)量的重要(yào)因素。如果在欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等案件(jiàn)中(zhōng)发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼(sòng)等(děng)一系(xì)列投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资(zī)者获(huò)赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。特(tè)别代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)制(zhì)度(dù)具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的(de)民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者的合法权益(yì)可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首次公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机(jī)构(gòu)和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设立先脱销什么意思啊，什么叫做脱销行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序(xù)直(zhí)接获赔，以(yǐ)维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货违法(fǎ)的(de)单(dān)位或者个(gè)人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除(chú)损害或(huò)者不良影响并(bìng)经(jīng)国务院证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理机构(gòu)认(rèn)可，当事(shì)人履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适用范(fàn)围、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获(huò)得的收(shōu)益或者(zhě)避免的损失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的金额(é)，以(yǐ)及投资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者(zhě)的损(sǔn)失。因(yīn)此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可以一并解决(jué)案件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动(dòng)先(xiān)行赔付以及申请证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理。需要指出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中介机(jī)构及(jí)其从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化(huà)和(hé)行业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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