科(kē)创(chuàng)板首批退(tuì)市(shì)公司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也(yě)对(duì)两(liǎng)公(gōng)司下发拟(nǐ)终止公司股票上市的事先(xiān)告知书，两(liǎng)家公司(sī)的(de)股票自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起(qǐ)诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保(bǎo)代(dài)、天健会计师事务所、康达律师事务所均在(zài)被起诉(sù)名(míng)单中。

　　来(lái)看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示(shì)，紫(zǐ)晶存储(chǔ)存在欺诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委(wěi)审议同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说(shuō)明书(shū)》通过虚(xū)构销售合同(tóng)、伪造物(wù)流单据和验收单据入(rù)账、安排资金回款(kuǎn)、提(tí)前确认收入等方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股说明(míng)书》未按(àn)规定(dìng)披露的2016年末(mò)、2017年(nián)末以及2019年上半(作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么bàn)年(nián)末(mò)对外担保余额分别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)签署日(rì)，未按规定(dìng)披露对外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶(jīng)存储继续通过(guò)前述财务造假方式虚(xū)增(zēng)营业(yè)收入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当期(qī)报告记(jì)载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润16902.36万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年(nián)报中仍存在未按(àn)规(guī)定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存(cún)储责(zé)令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁入(rù)措施(shī)，罗铁威被处10年(nián)市场禁(jìn)入(rù)措施，其(qí)他相关负责人也(yě)被处以罚款(kuǎn)、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财务总监(jiān)终身(shēn)市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月(yuè)在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽(zé)达(dá)易盛在公告的证券发行(xíng)文件中隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且(qiě)未如实披露关联(lián)交易、股(gǔ)权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达易(yì)盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等(děng)问题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以非法所(suǒ)募集资金金(jīn)额20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非(fēi)法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人(rén)、时任董事长(zhǎng)、总经(jīng)理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务总监(jiān)、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人均(jūn)被采取终身(shēn)市场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有(yǒu)不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东(dōng)总户(hù)数为6538户(hù)，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东(dōng)总户(hù)数为(wèi)12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落地(dì)”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称(chēng)，公司触及《上(shàng)海证券交易(yì)作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么所(suǒ)科(kē)创板股票(piào)上市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的(de)重大(dà)违法(fǎ)行为，将被(bèi)实施重(zhòng)大(dà)违法强制退(tuì)市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开(kāi)市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)，两家公(gōng)司均收到(dào)上交所(suǒ)下发的拟终止公(gōng)司股票上市的事(shì)先(xiān)告知书。在(zài)收到(dào)终(zhōng)止上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以(yǐ)根据规定(dìng)申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所(suǒ)由上市(shì)委员会(huì)就是否终止公司股票(piào)上(shàng)市事宜(yí)进(jìn)行(xíng)审(shěn)议，并根据上(shàng)市(shì)委员会的审核(hé)意(yì)见作出是(shì)否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所公告对股票作出终止上市(shì)的决定之日(rì)后5 个交易日届(jiè)满的下一(yī)交易日起，相关公司股票复牌(pái)并进入退市整理期，并在股票(piào)简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为15 个交易(yì)日。交(jiāo)易(yì)所将在退市(shì)整理期届(jiè)满后5个交易(yì)日内对股票予以摘牌(pái)，股票最终终(zhōng)止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。上海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及(jí)时(shí)公布进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛及(jí)实(shí)控(kòng)人、董(dǒng)监高(gāo)等，中介机构(gòu)东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师(shī)事(shì)务所、康达律师事(shì)务所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽达易盛首次公开(kāi)发行股票并在(zài)科创板上(shàng)市(shì)项目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持续督(dū)导等业(yè)务(wù)未(wèi)勤勉尽责，证监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院(yuàn)收(shōu)到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉(sù)泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉(sù)投资(zī)者同时申(shēn)请适用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审(shěn)理案(àn)件(jiàn)。泽达易(yì)盛是科创板(bǎn)首(shǒu)批被中国证监会立案调查公司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服(fú)中心将(jiāng)密切(qiè)关注诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，发(fā)布普通代表人诉讼(sòng)权利登记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集并接作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么受50名以上（含50名）投资(zī)者特别(bié)授权，申(shēn)请参加普通代(dài)表人诉讼并(bìng)申(shēn)请(qǐng)转换(huàn)特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。

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