金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如(rú)何(hé)推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市(shì)场禁(jìn)入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安(ān)机关处理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票(piào)上市规则(zé)》的规(guī)定，上海(hǎi)证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究(jiū)违规上市公司(sī)及(jí)其(qí)相关中介机构(gòu)等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任(rèn)是资本市场法律责(zé)任体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要(yào)一环，也是(shì)提高资本市(shì)场违(wéi)法违(wéi)规(guī)成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一(yī)步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证券(quàn)公司、出具审计报告(gào)的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构故(gù)意(yì)参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责(zé)的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关(guān)于(yú)中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构从业(yè)人员的道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机(jī)构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规(guī)定古诗《画》的作者是谁？哪个朝代人，画的作者是哪个朝代的诗人了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于个(gè)案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效(xiào)保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案(àn)，上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者的合(hé)法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行赔付(fù)专项基金(jīn)（上(shàng)述金额为(wèi)公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适(shì)格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法(fǎ)的(de古诗《画》的作者是谁？哪个朝代人，画的作者是哪个朝代的诗人)单位或者个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查的(de)当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查(chá)的行(xíng)政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确(què)规定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范(fàn)围(wéi)、监督(dū)制约机(jī)制等(děng)。

　　根(gēn)据(jù)《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的确定需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的损失、当事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人(rén)承诺制度(dù)可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规(guī)定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会(huì)计师事务所、北(běi)京市(shì)康达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业(yè)过程(chéng)中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据(jù)其(qí)在(zài)相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中(zhōng)介机(jī)构有(yǒu)关责(zé)任人(rén)员在上述案件中的执业行(xíng)为，如(rú)果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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