科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别(bié)发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决(jué)定书》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同时，上交所也对两(liǎng)公司下发拟终止公司(sī)股票上市的事先告(gào)知(zhī)书，两家公司的股(gǔ)票(piào)自4月(yuè)24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保(bǎo)代、天健会计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事务(wù)所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的问题(tí)：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚(fá)决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存储(chǔ)存(cún)在欺诈发行(xíng)的问(wèn)题。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招(zhāo)股书(shū)申报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》通过虚(xū)构销售合(hé)同、伪造物流单(dān)据和验收单据入(rù)账、安排资金回款、提前确认收入等(děng)方式(shì)虚增营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》未按规定披露的(de)2016年末、2017年(nián)末(mò)以及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(兔子一年生几窝，兔子一年生几窝,一窝几只color: #ff0000; line-height: 24px;'>兔子一年生几窝，兔子一年生几窝,一窝几只rì)，未按规定披露(lù)对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造(zào)假方式虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当期报(bào)告记(jì)载的(de)利润总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存(cún)在(zài)未(wèi)按(àn)规定披露对外担保的(de)问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶存储责(zé)令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元(yuán)罚款，对(duì)实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑(zhèng)穆被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入(rù)措(cuò)施，罗(luó)铁威被处10年市场(chǎng)禁(jìn)入措施，其他相关负责人(rén)也被处以罚款、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面(miàn)，行(xíng)政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛(shèng)在(zài)公告的证券(quàn)发行文件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元，且未如(rú)实披露关联(lián)交易、股(gǔ)权(quán)代持(chí)情况等。

　　在(zài)上(shàng)市(shì)后(hòu)，泽(zé)达易盛(shèng)及(jí)其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发(fā)行部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达易盛处以(yǐ)非法所募(mù)集资(zī)金金额(é)20％的处(chù)罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并(bìng)其他违法事实计(jì)算，证(zhèng)监会最终(zhōng)对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理(lǐ)林应处以3800万(wàn)元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情下(xià)，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。