科创板首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达(dá)分别发布公告称(chēng)，其收到证监会下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被(bèi)实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同时(shí)，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公司股票(piào)上市(shì)的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及(jí)两名保(bǎo)代(dài)、天健会计(jì)师事务所、康(kāng)达律师事务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申报(bào)稿，同年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委(wěi)审(shěn)议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合(hé)同、伪(wěi)造(zào)物流单(dān)据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认(rèn)收入等方式虚增(zēng)营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分(fēn)别(bié)虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规(guī)定(dìng)披露的(de)2016年(nián)末、2017年末以(yǐ)及2019年上半(bàn)年末对外担保余额(é)分别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署(shǔ)日，未按(àn)规定披(pī)露(lù)对(duì)外(wài)担保(bǎo)余(yú)额(é)合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续通(tōng)过前(qián)述财务造假方(fāng)式(shì)虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额绝(jué)对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对紫晶存(cún)储责令改(gǎi)正(zhèng)，给(gěi)予(yǔ)警(jǐng)告(gào)，并处(chù)以(yǐ)3668.52万元罚款，对实(shí)控人(rén)郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等(děng)。

　　欺(qī)诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行(xíng)政处罚决定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假(jiǎ)内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市后(hòu)，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告记(jì)载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚(xū)增在(zài)建工(gōng)程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛(shèng)处以非法所募集资金(jīn)金额20％的(de)处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其(qí)他(tā)违法(fǎ)事实计算，证(zhèng)监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对(duì)实控人(rén)、时(shí)任董事长(zhǎng)、总经理林应处以(yǐ)3800万(wàn)元罚款，时任董事(shì)、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情(qíng)下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(议论文论点论据论证是什么意思，论点论据论证是什么意思举例子gǔ)东(dōng)总户数为6538户，户均(jūn)持(chí)股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将(jiāng)被(bèi)实(shí)施重大违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司股票(piào)自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交(jiāo)所下发的拟(nǐ)终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市(shì)的事先(xiān)告知书。在收到终止(zhǐ)上市告知书后，两家(jiā)公司可以根(gēn)据规定申请听证，提出陈(chén)述和申(shēn)辩(biàn)。交易所(suǒ)由上市委员会就是否(fǒu)终止公司股票上市事(shì)宜进行审议，并(bìng)根据上市委员会(huì)的审(shěn)核意(yì)见(jiàn)作出是否终止公司股票上市(shì)的(de)决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被(bèi)终(zhōng)止上市(shì)，自(zì)交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的决定之(zhī)日(rì)后(hòu)5 个交易日届满的下一交易(yì)日起，相关公司(sī)股票复牌并进入退(tuì)市整理期，并在股票简称(chēng)前(qián)冠(guān)以“退(tuì)市”标识，退市(shì)整理期的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退(tuì)市整理(lǐ)期届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘牌(pái)，股票最(zuì)终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官(guān)微发布(bù)消息显示(shì)，其已(yǐ)于当日(rì)收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审(shěn)理案件。上海金融法(fǎ)院(yuàn)称，其将(jiāng)依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起的诉(sù)讼中(zhōng)，被告除了泽达易盛及实控人、董监高(gāo)等，中(zhōng)介机(jī)构东兴(xīng)证券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所也(yě)均在被起(qǐ)诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告(gào)称，因在执(zhí)行(xíng)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)首次公(gōng)开发行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)项目(mù)中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等(děng)业务(wù)未(wèi)勤勉尽责，证监会(huì)决定对其(qí)公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)公告称(chēng)，关注到上(shàng)海金融法院收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述(shù)责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，起(qǐ)诉投资(zī)者(zhě)同时(shí)申请适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是(shì)科创(chuàng)板首(shǒu)批(pī)被中国证监(jiān)会立案调查公(gōng)司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法院后续受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼权(quán)利(lì)登(dēng)记公告，拟(nǐ)相关(guān)法律法规(guī)公开征集并接(jiē)受50名(míng)以上（含50名）投资(zī)者特别(bié)授权，申请参(cān)加普(pǔ)通代表人诉讼并申请转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。

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