金融界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺诈发行h2so4是什么化学名称怎么读，hno3是什么化学名称等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的(de)行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责(zé)任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当(dāng)事人依法及时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及(jí)其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资(zī)本(běn)市(shì)场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的(de)重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立(lì)体式追(zhuī)责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规(guī)成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书(shū)的证券服务(wù)机构等违规(guī)主体实施(shī)精准打(dǎ)击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责任(rèn)人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了(le)包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)等一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方式(shì)，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资(zī)者获赔的充分性(xìng)和(hé)有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的(de)意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加(jiā)该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介(jiè)机构正在(zài)主动筹备(bèi)投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规模(mó)将根据最(zuì)终计(jì)算的适(shì)格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用(yòng)h2so4是什么化学名称怎么读，hno3是什么化学名称于先(xiān)行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资(zī)者可以积极参与先行赔付程序(xù)直接(jiē)获(huò)赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的(de)公(gōng)告(gào)中提(tí)出向证监(jiān)会(huì)提交证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调查(chá)期(qī)间(jiān)，被调(diào)查(chá)的(de)当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)、赔(péi)偿(cháng)有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度的基本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违法行为可能获(huò)得的(de)收(shōu)益或(huò)者(zhě)避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得(dé)的金额(é)，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)规定(dìng)》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展“一(yī)案双(shuāng)查(chá)”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市(shì)康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关(guān)调查(chá)工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相关执业行(xíng)为中(zhōng)的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关(guān)注(zhù)相关(guān)中介机(jī)构有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资(zī)本市场高(gāo)质量发展的(de)重(zhòng)要力量(liàng)，中介机(jī)构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气(qì)正(zhèng)的企(qǐ)业文化(huà)和(hé)行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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