金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件答记者问(wèn)。证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证券发行人(rén)及相关控股股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市(shì)场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任(rèn)人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部(bù)分责任人员(yuán)采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外(wài)，根据(jù)《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对(duì)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任(rèn)主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市(shì)场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责(zé)的重要一(yī)环，也(yě)是提高资本市场违法违规成(chéng)本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参与(yǔ)各方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审计(jì)报告的或者法律(lǜ)意(yì)见书的(de)证券服(fú)务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意参(cān)与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照(zhào)过责(zé)相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业人员的(de)道德(dé)水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服(fú)务(wù)质(zhì)量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排？初一地理口诀顺口溜，怎样分东西半球最简单的方法trong>

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各(gè)有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因素，目标都是有效(xiào)保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽(zé)达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序(xù)中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述(shù)金额为公(gōng)司初步估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算的适格投(tóu)资(zī)者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积(jī)极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司披(pī)露(lù)的公告(gào)中(zhōng)提(tí)出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被调(d初一地理口诀顺口溜，怎样分东西半球最简单的方法iào)查(chá)的当事人承诺纠正涉(shè)嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的(de)行政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的(de)基本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定(dìng)需(xū)要综合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)可能获(huò)得的(de)收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能(néng)被处(chù)以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以(yǐ)及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现对申(shēn)请人(rén)的(de)精准打击(jī)，也(yě)可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一(yī)并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达(dá)到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司向我会(huì)提交当事人(r初一地理口诀顺口溜，怎样分东西半球最简单的方法én)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构及(jí)其责(zé)任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责(zé)任人员(yuán)在上述(shù)案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。