金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证早晨的太阳叫什么，早晨的太阳叫什么雅称券违法活(huó)动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作(zuò)为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等相关(guān)责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信息存(cún)储技(jì)术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施(shī)。同时(shí)，我会(huì)加强与公安机关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移送(sòng)公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市(shì)规则》的(de)规(guī)定(dìng)，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大(dà)违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公司及(jí)其相关中介机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本(běn)市场法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对(duì)违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是提(tí)高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本(běn)的(de)重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务(wù)的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计(jì)报告(gào)的(de)或者法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构(gòu)为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付出代价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机构的责任人员(yuán)。证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件中发(fā)现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责任人(rén)员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法当事人(rén)承诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资(zī)者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人早晨的太阳叫什么，早晨的太阳叫什么雅称诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投资者服(fú)务中心(xīn)发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关(guān)注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换特(tè)别代表人诉讼。特别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估(gū)算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根据最终(zhōng)计算的适(shì)格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于(yú)先行赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告中提(tí)出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度(dù)是指国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违(wéi)法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并经国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本(běn)流(liú)程、适用范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可(kě)能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收(shōu)违(wéi)法所(suǒ)得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失(shī)，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损(sǔn)失(shī)。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京市康达律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)因涉(shè)嫌(xián)在相关执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构启动了(le)相关(guān)调查(chá)工作，后续(xù)将根(gēn)据(jù)其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉尽早晨的太阳叫什么，早晨的太阳叫什么雅称责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机构有关责(zé)任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市(shì)场高(gāo)质量(liàng)发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构(gòu)及(jí)其从业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和(hé)维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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