金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负责人就泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监(jiān)会有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件(jiàn)，社会(huì)影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构，如何(hé)推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在(zài)上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同(tóng)时(shí)，我会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规(guī)则(zé)》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事(shì)责(zé)任(rèn)是资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责(zé)的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违(wéi)法违规成本的(de)重要举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会将进一(yī)步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司(sī)、出具(jù)审(shěn)计报告的或(huò)者(zhě)法律意(yì)见书(shū)的证券服务机构等(děng)违规主体实(shí)施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法(fǎ)机关(guān)处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构(gòu)主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中(zh绿豆汤的热量是多少大卡ōng)介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机(jī)构的(de)责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要因(yīn)素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对于个案(àn)中采用何(hé)种方式，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院(yuàn)受理并(bìng)裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接受投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的(de)民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者的(de)合(hé)法(fǎ)权益可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶(jīng)存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获(huò)赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证监会提交(j绿豆汤的热量是多少大卡iāo)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违(wéi)法的单位或(huò)者个人进行调查(chá)期(qī)间(jiān)，被调(diào)查的(de)当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损失、消除损害(hài)或(huò)者不良影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益(yì)或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所(suǒ)得的(de)金(jīn)额，以及(jí)投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高(gāo)执(zhí)法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建(jiàn)投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计(jì)师事(shì)务所、北(běi)京市康达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我(wǒ)会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动了(le)相关调(diào)查(chá)工(gōng)作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行(xíng)下(xià)一(yī)步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在上(shàng)述(shù)案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构是保障资本市(shì)场高质(zhì)量发展的(de)重要(yào)力量(liàng)，中介(jiè)机(jī)构及其从(cóng)业(yè)人员应(yīng)当(dāng)严(yán)格(gé)遵守法律法规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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