金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)手指头在里边怎么动，扣自己的正确手势图行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推(tuī)动对上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责(zé手指头在里边怎么动，扣自己的正确手势图)任(rèn)人员(yuán)进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分(fēn)责(zé)任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责(zé)相(xiāng)关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易(yì)所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究违规上市公司(sī)及其相关(guān)中介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资(zī)者权(quán)利救(jiù)济渠道(dào)，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具(jù)审计报告的或者法(fǎ)律意见书的(de)证券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介机构故意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会(huì)将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出(chū)代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量(liàng)的重要(yào)因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责(zé)任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在(zài)投资(zī)者保护(hù)方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼(sòng)法(fǎ)》等(děng)法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于(yú)个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发(fā)布公(gōng)告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明(míng)示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司作为(wèi)紫晶存(cún)储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的(de)保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于(yú)先行赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地(dì)解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)可以积(jī)极(jí)参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个(gè)人(rén)进行(xíng)调查期间，被调(diào)查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式(shì)。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规(guī)定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本流程(chéng)、适(shì)用范(fàn)围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得(dé)的收益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常(cháng)高于(yú)罚没(méi)款数额，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资(z手指头在里边怎么动，扣自己的正确手势图ī)者的损失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事赔偿问(wèn)题(tí)，有(yǒu)效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机构及(jí)其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已被我会(huì)立案(àn)。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚(chéng)会计(jì)师事务所、致(zhì)同会(huì)计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其(qí)主动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们将关(guān)注相关中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在上(shàng)述(shù)案件中的执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清(qīng)气(qì)正的(de)企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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