金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负(fù)责人(rén)就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证(zhèng)监会(huì)有关部(bù)门负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责(zé)任(rèn)人员等相关责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上述(shù)两案(àn)的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简湖南省国土面积多少平方公里,人口有多少万，湖南省国土面积和人口是多少称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取(qǔ)证(zhèng)券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时(shí)移送公(gōng)安(ān)机(jī)关处理，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追(zhuī)究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环(huán)，也(yě)是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道(dào)，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服务的(de)证券公司、出具(jù)审(shěn)计(jì)报(bào)告的(de)或者法律意见书的(de)证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉尽(jǐn)责(zé)的(de)执业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务(wù)质量的(de)重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包(bāo)括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付(fù)、责(zé)令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势，对(duì)于(yú)个案中采用何(hé)种方式(shì)，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充(chōng)分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效性、赔(péi)付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上湖南省国土面积多少平方公里,人口有多少万，湖南省国土面积和人口是多少海(hǎi)金融法院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。特别代表人诉湖南省国土面积多少平方公里,人口有多少万，湖南省国土面积和人口是多少(sù)讼制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者的合(hé)法权益可(kě)以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保荐机构和主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行赔付(fù)专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据(jù)最终计算(suàn)的适(shì)格投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效(xiào)、快(kuài)捷(jié)地解决(jué)紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司披(pī)露(lù)的公告中提(tí)出(chū)向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证券(quàn)领域(yù)行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期(qī)货(huò)违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害(hài)或(huò)者不良(liáng)影响并经国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的(de)收益或(huò)者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚(fá)款和(hé)没(méi)收(shōu)违法(fǎ)所得的金额，以及投资(zī)者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程序中，既(jì)可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与民(mín)事追责(zé)相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施(shī)规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人(rén)员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我(wǒ)会(huì)对中信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以及(jí)申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指出(chū)的(de)是(shì)，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构是(shì)保障资本市(shì)场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及(jí)其从(cóng)业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护(hù)风(fēng)清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化(huà)和(hé)行业(yè)文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉(yù)。

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