金融界4月21日消息(xī) 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决(jué)贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员(yuán)等相关(guān)责(zé)任主体进行(xíng)立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人及(jí)相关控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追责(zé)。如(rú)在(zài)上述两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑(xíng)事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格投资者(zhě)及时(shí)有(yǒu)效地追究违(wéi)规上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环(huán)，也是提高资本市场违法违规(guī)成本的(de)重要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市(shì)场参(cān)与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的(de)或(huò)者法律意见书(shū)的(de)证(zhèng)券服(fú)务机构等违规(guī)主体实施(shī)精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责的(de)执业行(xíng)为付出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质(zhì)量的(de)重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现(xiàn)相关中介机(jī)构责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者(zhě)保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些(xiē)制(zhì)度(dù)各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中证(zhèng)中小投资(zī)者(zhě)服务(wù)中心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关(guān)注(zhù)泽(zé)达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度(dù)具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的(de)合(hé)法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序(可口可乐的创始人是谁，雪碧创始人是谁xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫(zǐ)晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票的保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适格(gé)投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告可口可乐的创始人是谁，雪碧创始人是谁中提出向证监会提交证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个(gè)人(rén)进行调查(chá)期间(jiān)，被调(diào)查的当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿(cháng)有(yǒu)关投(tóu)资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定(dìng)了当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)的(de)基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约机(jī)制(zhì)等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获得的(de)收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的(de)损失等诸(zhū)多因(yīn)素。承(chéng)诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损(sǔn)失，在证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺这一(yī)程序(xù)中，既(jì)可以实现对(duì)申(shēn)请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与(yǔ)民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会提交当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)规定》等(děng)规定(dìng)，依(yī)法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师事务(wù)所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、致(zhì)同会(huì)计师事(shì)务所、广东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员在(zài)上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是保障(zhàng)资本(běn)市场(chǎng)高(gāo)质量发(fā)展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护(hù)风清气正的(de)企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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