金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件，社会(huì)影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全(quán)方(fāng)位(wèi)追责。如在上述(shù)两案的(de)行政责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责任人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当事人依(yī)法及时移(yí)送公安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投资者及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的(de)重要一环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法违规成(chéng)本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的(de)情形(xíng)，我(wǒ)会将(jiāng)按(àn)照(zhào)过责相(xiāng)当的(de)法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构的(de)责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合(hé)规(guī)风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平(píng)等(děng)，是保障证券(quàn)服务(wù)质量的(de)重要因素。如(rú)果(guǒ)在(zài)欺诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面(miàn)有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一(yī)系(xì)列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)的(de)适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目(mù)标都是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资(zī)者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与其(qí)他中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根据最(zuì)终计(jì)算的(de)适格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资(zī)者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司披(pī)露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的(de)行政执法方式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事人承诺(nuò)制度家贫无从致书以观出自哪里，家贫无从致书以观每假借于藏书之家翻译的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数(shù)额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获(huò)得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所(suǒ)得的(de)金额，以(yǐ)及投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多(duō)因(yīn)素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用(yòng)家贫无从致书以观出自哪里，家贫无从致书以观每假借于藏书之家翻译于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度可以一并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提(tí)高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责(zé)相统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉(shè)中介机(jī)构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构因涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、致同会(huì)计(jì)师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据(jù)其(qí)在相关执业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付(fù)以及申(shēn)请证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中介机(jī)构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)是(shì)保障资本市(shì)场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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