金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答记者问(wèn)。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成(ché非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么ng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机(jī)非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么构(gòu)，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于证(zhèng)券发行人及(jí)相关控股股东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的(de)行(xíng)政责任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天(tiān)津）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部(bù)分责任人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与(yǔ)公安机关的(de)沟(gōu)通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移(yí)送公安机(jī)关处理(lǐ)，推(tuī)动(dòng)案件刑事追责相关(guān)工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将(jiāng)依法(fǎ)对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资者及时(shí)有效地追究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环(huán)，也(yě)是提高资本市(shì)场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益(yì)，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的(de)证券公司、出具审(shěn)计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机(jī)关(guān)处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风(fēng)险意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从业水平(píng)等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害投资(zī)者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列(liè)投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制(zhì)度各(gè)有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依(yī)法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参(cān)加该(gāi)案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与(yǔ)其他(tā)中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步(bù)估算结(jié)果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终(zhōng)计(jì)算的适(shì)格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者可(kě)以积(jī)极参与(yǔ)先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司披(pī)露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域(yù)行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消除损害或(huò)者(zhě)不(bù)良影响(xiǎng)并经(jīng)国(guó)务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承(chéng)诺后(hòu)国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基本流程、适(shì)用(yòng)范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数(shù)额的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)可能获得的收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚(fá)款和(hé)没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效(xiào)便捷(jié)地补偿投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相关的行政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)等(děng)情形(xíng)，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机(jī)构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人(rén)员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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