科创板首批退市公(gōng)司(sī)，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发(fā)布(bù)公告称，其收到(dào)证监会下(xià)发的(de)《行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)》，将(jiāng)被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对(duì)两公司下(xià)发拟(nǐ)终(zhōng)止(zhǐ)公司(sī)股票上市的(de)事(shì)先告知书(shū)，两家公司(sī)的(de)股(gǔ)票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院消(xiāo)息显(xiǎn)示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应(yīng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证券及(jí)两名保代、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达(dá)律师事务所均在(zài)被起(qǐ)诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信(xìn)披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政处罚决(jué)定书(shū)显示，紫晶(jīng)存(cún)储存在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同(tóng)年10月(yuè)获科创板上(shàng)市委审议同意发行(xíng)上市，2020年3月在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流(liú)单(dān)据(jù)和验收单据入账、安排资(zī)金回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚增(zēng)营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元(yuán)。截至招股(gǔ)说明书签(qiān)署日(rì)，未按规定披露对外担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫晶存储继(jì)续通过前述(shù)财务造假(jiǎ)方(fāng)式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在(zài)未(wèi)按规定(dìng)披露对(duì)外担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市(shì)场禁入措施，罗(luó)铁威被处10年市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措(cuò)施，其他相(xiāng)关负(fù)责人也被处以(yǐ)罚款(kuǎn)、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身市场禁(jìn)入

　　泽达(dá)易盛方面，行政处罚决(jué)定(dìng)书显示，其于2019年6月披(pī)露(lù)招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年(nián)6月在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的(de)证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露(lù)关(guān)联交易、股权代持情(qíng)况等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)及其全(quán)资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元，占(zhàn)当期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达(d地铁的时速一般是多少公里，地铁的时速一般是多少码á)易盛还存(cún)在虚增(zēng)在建工程等(děng)问题。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚款非法(fǎ)募(mù)集资金的3％，罚(fá)款金(jīn)额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违(wéi)法事实(shí)计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经(jīng)理(lǐ)林应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款，时(shí)任董事(shì)、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身市场(chǎng)禁(jìn)入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报(bào)收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股东总(zǒng)户数为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉