科创板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正(zhèng)式确(què)认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别(bié)发布(bù)公告称，其收到证监会下发的《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，将被实施(shī)重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止公(gōng)司(sī)股票上市的事先(xiān)告知书，两家(jiā)公司的股(gǔ)票(piào)自4月(yuè)24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融(róng)法院消息(xī)显示(shì)，其收(shōu)到12名投资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)、林应等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天(tiān)健会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起(qǐ)诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被罚(fá)3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面(miàn)的问题(tí)：

　　证监(jiān)会(huì)行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发行的问题(tí)。紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科创(chuàng)板上市(shì)委审议同意发行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说(shuō)明书(shū)》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单(dān)据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚增营业(yè)收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存(cún)储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末(mò)、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保余额(é)分别为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存储继(jì)续通过前(qián)述财务造(zào)假方式虚增营业收入(rù)、利(lì)润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万(wàn)元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额绝(jué)对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫晶(jīng)存储责令改正，给予(yǔ)警告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆(mù)、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外(wài)，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实(shí)控人(rén)、财务总监(jiān)终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决定(dìng)书显示，其于2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申(shēn)报(bào)稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告(gào)的证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入(rù)34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未(wèi)如实披露关联交易、股(gǔ)权代(dài)持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部(bù)分，证(zhèng)监会对泽达(dá)易盛处以非法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)则(zé)被罚款非法募(mù)集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事(shì)实计算，证(zhèng)监会最终(zhōng)对泽达易(yì)盛处以8.6亿(yì)元罚款(kuǎn)，对实控人、时任董(dǒng)事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任董(dǒng)事、副总经理、财务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚(lán)被(bèi)罚1300万(wàn)元，二人均被采取美甲建构是什么意思，语言建构是什么意思(qǔ)终身市场禁入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在(zài)4月21日(rì)市场全面大(dà)跌的行情(qíng)下，两家公司均有(yǒu)不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数(shù)为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户(hù)均持(chí)股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被(bèi)提起诉讼(sòng)

　　中(zhōng)介机构(gòu)一(yī)同被诉

　　行政处(chù)罚“靴(xuē)子落地”，两家公(gōng)司(sī)也进入到停牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到(dào)上交所下发的(de)拟(nǐ)终止公司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书(shū)后，两(liǎng)家公司可以根(gēn)据规(guī)定(dìng)申请听证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员会就(jiù)是否终(zhōng)止公(gōng)司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作出(chū)是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关规定，若股票被终止上市，自交易(yì)所公告对股票作(zuò)出终止上市的决定(dìng)之日(rì)后5 个交易日届满的下(xià)一交(jiāo)易日起，相关公司股票复牌(pái)并进入退(tuì)市(shì)整理期，并在股票简称前冠(guān)以(yǐ)“退市”标识，退市整(zhěng)理期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)官微发布消息显(xiǎn)示(shì)，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等(děng)证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同(tóng)时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序(xù)审(shěn)理案件。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得(dé)关(guān)注的是(shì)，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律(lǜ)师事务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽达易盛首次公开发行股票并在科创板(bǎn)上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤(qín)勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心(xīn)公告(gào)称，关注到上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院收到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)，起诉(sù)投资者(zhě)同时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立(lì)案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼权利登(dēng)记公告，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规公开征集并接受50名以上(shàng)（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权(quán)，申请参加普(pǔ)通代表人(rén)诉讼并申请转换特别代表人诉(sù)讼。

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