金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案(àn)件答(dá)记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人(rén)、中介(jiè)机构及其责(zé)任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述(shù)两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事(shì)人依(yī)法(fǎ)及时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效地追究违(wéi)规上市(shì)公(gōng)司及(jí)其相关中介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资(zī)本市场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行(xíng)为(wèi)进行(xíng)立体式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成(chéng)本的(de)重要一般动画一秒多少帧，逐帧动画一秒多少帧举措。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或者法律意见书的(de)证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施(shī)精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情(qíng)形，我会将按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介(jiè)机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业(yè)行为付出(chū)代价(jià)。

　　四(sì)是(shì)关于中介(jiè)机构的责任(rèn)人员(yuán)。证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)从业(yè)人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉(lián)洁从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量的重要(yào)因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件中发现相关(guān)中介机(jī)构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼(sòng)、示范(fàn)判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制(zhì)度(dù)各(gè)有优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔(pé一般动画一秒多少帧，逐帧动画一秒多少帧i)的充分性和(hé)有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服(fú)务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参(cān)加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具(jù)有“默示加入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益(yì)可以在(zài)诉(sù)讼程序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付(fù)专项基金（上述金(jīn)额(é)为公(gōng)司初步估(gū)算结果，基金规(guī)模将根(gēn)据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额(é)进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的(de)投(tóu)资损失(shī)。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直(zhí)接获赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提交证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称当事(shì)人(rén)承诺制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进行(xíng)调(diào)查期(qī)间(jiān)，被调(diào)查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法(fǎ)方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或(huò)者避免的损(sǔn)失(shī)、当(dāng)事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所(suǒ)得(dé)的金(jīn)额(é)，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额(é)，且(qiě)可用于(yú)赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一(yī)并解决案(àn)件相(xiāng)关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证(zhèng)券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻(chè)“零容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一(yī)步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人(rén)员在上(shàng)述(shù)案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员(yuán)存(cún)在违(wéi)法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依规予一般动画一秒多少帧，逐帧动画一秒多少帧以严(yán)处。

　　证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质量发(fā)展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉。

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