金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务(wù)院对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行(xíng)人及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的(de)行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任人作(zuò)出行政处(chù)罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责(zé)任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关(guān)的沟(gōu)通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一(yī)环(huán)，也(yě)是提(tí)高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成(chéng)本的(de)重要(yào)举措。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救(jiù)济渠(qú)道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审(shěn)计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构(gòu)等违规主体实(shí)施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意参与造(zào)假，情节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机(jī)构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机构(gòu)的(de)责(zé)任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务(wù)质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责任人员存(cún)在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列投资者赔(péi)偿救(jiù)济(jì)制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度(dù)的(de)适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中(zhōng)心发(fā)布公告(gào)，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼(sòng)制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽(lǎn)子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股(gǔ)票的(de)保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初(chū)步估算(suàn)结(jié)果，基金规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算(suàn)的适(shì)格(gé)投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直(zh明堂人形图的作者是谁，明堂人形图的作者是谁写的í)接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)披(pī)露(lù)的公(gōng)告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了(le)证券领域行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下(xià)简称(chēng)当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对(duì)涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)违(wéi)法(fǎ)的单位(wèi)或者个人(rén)进行(xíng)调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督(dū)管理机(jī)构(gòu)认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)终(zhōng)止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适(shì)用范围、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或(huò)者避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依(yī)法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决(jué)案(àn)件(jiàn)相关(guān)的(de)行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依(yī)法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法进明堂人形图的作者是谁，明堂人形图的作者是谁写的行下(xià)一(yī)步处(chù)理。需要指出的是(shì)，我们将关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任人员在上述(shù)案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场(chǎng)高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造(zào)和(hé)维(wéi)护(hù)风(fēng)清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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