金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推动(dòng)对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际控(kòng)制人(rén)、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员(yuán)等(děng)相关责任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉(lì)查(chá)处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际(jì)控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位(wèi)追(zhuī)责。如(rú)在上述两(liǎng)案(àn)的行(xíng)政责(zé)任方(fāng)面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入(rù)决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机(jī)关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案(àn)件刑(xíng)事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构(gòu)等责(zé)任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是(shì)资本(běn)市(shì)场法(fǎ)律责(zé)任(rèn)体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也(yě)是提高资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督(dū)促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具(jù)审计(jì)报(bào)告(gào)的或者法律意(yì)见书(shū)的证券服务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击behaviour可数吗，behaviour是可数名词吗ng>。如果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意(yì)识和廉洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独(dú)诉(sù)behaviour可数吗，behaviour是可数名词吗讼、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼等(děng)一系列投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于(yú)个案中采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑不(bù)同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的(de)充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都(dōu)是(shì)有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权(quán)益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的(de)保荐机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格(gé)投资(zī)者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)可以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的公告(gào)中提(tí)出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影(yǐng)响并经(jīng)国(guó)务院证券监督(dū)管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理机构终(zhōng)止案件调查的(de)行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事(shì)人承诺(nuò)制度的(de)基(jī)本(běn)流(liú)程、适用(yòng)范围(wéi)、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的(de)确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的(de)收(shōu)益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得(dé)的金额(é)，以及(jí)投资者因当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有(yǒu)效便捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事(shì)追责(zé)相统(tǒng)一(yī)的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当(dāng)事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介机构及(jí)其(qí)责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动了(le)相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出(chū)的是，我们将关(guān)注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关(guān)责任人(rén)员在(zài)上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资(zī)本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。