金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人(rén)、控股股东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任人(rén)员等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如(rú)在上述(shù)两案(àn)的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政处(chù)罚和(hé)市(shì)场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公(gōng)安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资(zī)者及时有效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司(sī)及其(qí)相关中介机构等责(zé)任主体的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事责任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部(bù)分，是对违法(fǎ)行为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成(chéng)本(běn)的重要(yào)举措。我会将进(jìn)一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投资者(zhě)权利(lì)救济渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度、案件情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损失(shī)意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构(gòu)的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机构(gòu)责任人员存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，目(mù)前在(zài)投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一(yī)系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势，对于(yú)个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔的(de)充分性和(hé)有效性、赔(péi)付责任(rèn)主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材(cái)料(liào)，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁(cái)定(dìng)适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资者特别授权(quán)，申(shēn)请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹(c齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式hóu)备(bèi)投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金（上述金额(é)为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计(jì)算的适格(gé)投资者损失赔付(fù)金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披(pī)露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当(dāng)事(shì)人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理机构认可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确(què)规(guī)定了当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式)度的基本(běn)流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的收(shōu)益或(huò)者(zhě)避免(miǎn)的(de)损失(shī)、当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收(shōu)违(wéi)法所(suǒ)得的金额，以及投(tóu)资(zī)者(zhě)因当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请(qǐng)人的(de)精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度可(kě)以一(yī)并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题(tí)，有(yǒu)效提(tí)高执法效(xiào)能(néng)，达到行(xíng)政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构及其责任人员，下(xià)一(yī)步将如何(hé)处理？ 齿轮计算公式汇总，齿轮全齿高计算公式>

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达(dá)律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过(guò)程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)，近日(rì)已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出(chū)的是(shì)，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在(zài)上(shàng)述案件中的(de)执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是(shì)保障资(zī)本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及(jí)其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视(shì)行(xíng)业声誉。

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