科创板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其(qí)收到证监会(huì)下发(fā)的(de)《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，将被实施重大(dà)违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时(shí)，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公(gōng)司股票(piào)上(shàng)市的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的(de)股票自4月(yuè)24日开市(shì)起停牌。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融法院消息显示，其收到(dào)12名投(tóu)资碾压与辗轧的区别是什么，辗轧与碾压有什么区别者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛、林应(yīng)等证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的申(shēn)请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达律师事务所均(jūn)在(zài)被(bèi)起诉名单(dān)中。

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　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的(de)问(wèn)题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺(qī)诈发(fā)行(xíng)的问(wèn)题(tí)。紫晶存储于(yú)2019年4月3日(rì)披露招股(gǔ)书申报(bào)稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合(hé)同、伪(wěi)造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认(rèn)收入(rù)等方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规(guī)定披露的2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及2019年上(shàng)半(bàn)年末(mò)对外担保余额分别(b碾压与辗轧的区别是什么，辗轧与碾压有什么区别ié)为1,000万元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过(guò)前(qián)述财务(wù)造假方式(shì)虚增营业(yè)收(shōu)入、利(lì)润。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载(zài)的(de)利(lì)润总(zǒng)额绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍存在(zài)未(wèi)按(àn)规定披露对(duì)外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予(yǔ)警告(gào)，并处(chù)以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别(bié)处以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负责(zé)人也被处以罚款、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚(fá)超8亿

　　实(shí)控(kòng)人(rén)、财务总(zǒng)监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政处罚决(jué)定书(shū)显示，其于2019年6月(yuè)披露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在(zài)公告的证券(quàn)发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如(rú)实披露(lù)关联(lián)交易(yì)、股权代(dài)持情况(kuàng)等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽(zé)达(dá)易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签(qiān)订虚(xū)假合同(tóng)、开展虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，对于欺诈发行(xíng)部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛处(chù)以非法所募(mù)集资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚(fá)款(kuǎn)非法募集资(zī)金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事(shì)实计算，证监会(huì)最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚款，对实控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处(chù)以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理(lǐ)、财(cái)务(wù)总监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元(yuán)，二(èr)人均被(bèi)采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公(gōng)司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数(shù)为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落(luò)地”，两家公司(sī)也进(jìn)入到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发布公(gōng)告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的(de)重大违法行(xíng)为，将被实施(shī)重大违法强制退市。公司(sī)股(gǔ)票(piào)自(zì)2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交(jiāo)所下发的拟终止公(gōng)司股票上市的事先(xiān)告(gào)知书(shū)。在(zài)收(shōu)到终止上市告知书后，两家公司(sī)可以根据规定申请听证(zhèng)，提出陈述和(hé)申(shēn)辩。交(jiāo)易所由(yóu)上市委员会就是否(fǒu)终止公(gōng)司股票(piào)上(shàng)市事宜(yí)进(jìn)行审议，并根据上市委(wěi)员会(huì)的审核意见作出是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市(shì)的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终(zhōng)止上(shàng)市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的决定之(zhī)日(rì)后5 个(gè)交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关公司(sī)股票复牌并进入退市整理期，并(bìng)在(zài)股(gǔ)票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市(shì)整(zhěng)理期的交易期(qī)限(xiàn)为15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在(zài)退市整理(lǐ)期届满后(hòu)5个交易日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股票(piào)最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)官微发布(bù)消息显示，其已于(yú)当(dāng)日收到12名投(tóu)资者共(gòng)同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述(shù)责任(rèn)纠(jiū)纷的申请。起诉投资(zī)者(zhě)同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将依法(fǎ)审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投(tóu)资者提起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告除(chú)了泽达易盛(shèng)及实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所、康达律(lǜ)师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾发布(bù)公告称(chēng)，因(yīn)在(zài)执(zhí)行泽达易盛首次公开发行(xíng)股票并(bìng)在科创(chuàng)板上市项目(mù)中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续(xù)督导等(děng)业务未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者(zhě)服务(wù)中心(xīn)公告称，关注(zhù)到上海金(jīn)融法院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述(shù)责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资(zī)者(zhě)同时碾压与辗轧的区别是什么，辗轧与碾压有什么区别申(shēn)请(qǐng)适(shì)用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是(shì)科创板首批(pī)被(bèi)中国证监会(huì)立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公(gōng)司(sī)构成欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服(fú)中心(xīn)将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)后(hòu)续受理并裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关法律法(fǎ)规公开(kāi)征(zhēng)集并(bìng)接(jiē)受(shòu)50名以上（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申请参(cān)加(jiā)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼并申请转换特别代表人(rén)诉讼。

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