金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人表示(shì)，欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力(lì发字有几画，发字有几画五行什么)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对上述(shù)发行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员(yuán)等相关(guān)责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)（天津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部(bù)分责(zé)任人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投(tóu)资者及(jí)时有效地(dì)追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及其相关(guān)中介机构(gòu)等(děng)责任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资(zī)本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为上市公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的(de)证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告的或(huò)者(zhě)法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构等违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介(jiè)机构(gòu)故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的执(zhí)业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识(shí发字有几画，发字有几画五行什么)和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重(zhòng)要(yào)因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严(yán)重损(sǔn)害投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，目前(qián)在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护方面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律法规(guī)规定了包(bāo)括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任(rèn)主体的意愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标(biāo)都是(shì)有效保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已经(jīng)收(shōu)到泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁(cái)定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股票的(de)保荐机构(gòu)和主承(chéng)销商，与其他(tā)中介机(jī)构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步估算结(jié)果，基(jī)金规(guī)模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资(zī)者的投资损失(shī)。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披(pī)露(lù)的公(gōng)告(gào)中(zhōng)提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损害或(huò)者不(bù)良影(yǐng)响并经(jīng)国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可(kě)，当事(shì)人(rén)履(lǚ)行承诺后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的(de)基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得的(de)收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依(yī)法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投(tóu)资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可(kě)以实现对(duì)申(shēn)请人的(de)精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度(dù)可以一并解决(jué)案(àn)件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民(mín)事(shì)追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依(yī)法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)发字有几画，发字有几画五行什么存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介机(jī)构有关(guān)责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责(zé)任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人(rén)员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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