科(kē)创板首批(pī)退市公司，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其(qí)收到证监会下发的《行政处(chù)罚决(jué)定书》，将被实施重大(dà)违(wéi)法强制退市，

　　与(yǔ)此同(tóng)时，上交(jiāo)所(suǒ)也(yě)对两公(gōng)司下发拟终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两(liǎng)家公司的(de)股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显(xiǎn)示，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名保(bǎo)代、天健会(huì)计(jì)师事务所、康达(dá)律师事(shì)务所均在被起诉名单(dān)中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委审(shěn)议(yì)同意发行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明(míng)书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单(dān)据和验收单据入账、安(ān)排(pái)资金(jīn)回款、提前确认收入等(děng)方式虚增(zēng)营业收(shōu)入、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半(bàn)年分别虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年(nián)利润(rùn)总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书(shū)》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对(duì)外担保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说明书签署日(rì)，未按规定披露对(duì)外担保余额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利(lì)润总(zǒng)额1米等于多少厘米换算表，一米等于多少厘米换算单位绝(jué)对值的(de)94.55％；2020年虚(xū)增利润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的(de)利润(rùn)总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对(duì)紫晶(jīng)存储责(zé)令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚(fá)决定书显示，其于(yú)2019年6月披露招股(gǔ)书(shū)申报(bào)稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛在公告的(de)证券发行(xíng)文(wén)件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未(wèi)如实披(pī)露关联交(jiāo)易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及(jí)其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增利(lì)润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存(cún)在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注(zhù)的(de)是，对于欺诈(zhà)发行部(bù)分，证(zhèng)监会对泽达易(yì)盛(shèng)处以非法所募集资(zī)金金额(é)20％的处罚，罚款金额高(gāo)达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储则(zé)被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实(shí)控人(rén)、时任董(dǒng)事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚(fá)款，时(shí)任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书(shū)应岚被(bèi)罚(fá)1300万(wàn)元，1米等于多少厘米换算表，一米等于多少厘米换算单位二人均被(bèi)采取终身市(shì)场(chǎng)禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两(liǎng)家公司均有不同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽(zé)达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达(dá)A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持(chí)股市值(zhí)14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也(yě)进(jìn)入(rù)到停牌(pái)及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称(chēng)，公司触及(jí)《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则(zé)》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定的重大违法行为(wèi)，将被(bèi)实施重大(dà)违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一）开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到终止上(shàng)市(shì)告知书后，两家公司可以根据规定申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委员会就是(shì)否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市事宜(yí)进行审议(yì)，并根据上(shàng)市(shì)委员会(huì)的审(shěn)核意见作出是否终止公司股票上市的决定。

　　根(gēn)据(jù)相关规(guī)定，若(ruò)股票被终(zhōng)止上市，自交(jiāo)易所公告(gào)对股票作出终止上市的(de)决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满(mǎn)的下一交易日起，相关公(gōng)司(sī)股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市(shì)整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在(zài)退(tuì)市(shì)整理期届(jiè)满后5个交易日(rì)内对股票予以摘牌(pái)，股票最(zuì)终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发(fā)布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请(qǐng)适用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在(zài)投资者提起的(de)诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计(jì)师事(shì)务所、康达(dá)律师事(shì)务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称(chēng)，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业务未(wèi)勤(qín)勉尽责，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心公告称(chēng)，关注到上(shàng)海金融法院收到(dào)12名(míng)投资者(zhě)共同起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽(zé)达易(yì)盛是(shì)科创板首批被中国证监会立案调查(chá)公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书(shū)》，公司构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院后续(xù)受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，发布普(pǔ)通代表人(rén)诉讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法(fǎ)律法规公开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)并申请转换特别代表人诉讼。

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