金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等(děng)资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务50克有多少参照物图片，50克有多少参照物造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行(xíng)人及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追责(zé)。如(rú)在上述(shù)两案(àn)的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限公司（以(50克有多少参照物图片，50克有多少参照物yǐ)下(xià)简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处(chù)罚(fá)和市场禁入决(jué)定，分别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉(shè)嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事(shì)追责相(xiāng)关(guān)工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持(chí)适格(gé)投资者及(jí)时有效地(dì)追究(jiū)违(wéi)规(guī)上市公司及其(qí)相关(guān)中介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市(shì)场(chǎng)法律责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为(wèi)进(jìn)行立(lì)体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关处理；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重要(yào)因素。如(rú)果在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等案件(jiàn)中发现相关中介机构责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投(tóu)资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪些(xiē)安(ān)50克有多少参照物图片，50克有多少参照物排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资(zī)者获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请(qǐng)参(cān)加该(gāi)案并(bìng)转(zhuǎn)换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一(yī)揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为(wèi)公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基(jī)金(jīn)规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失(shī)赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投(tóu)资(zī)者的(de)投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷(jié)地(dì)解决(jué)紫晶(jīng)存储案的(de)民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国(guó)务院证券监督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调查(chá)期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响并(bìng)经(jīng)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构终止案件调查的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机(jī)制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确定需(xū)要(yào)综合考虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能(néng)获得的收(shōu)益(yì)或(huò)者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷(jié)地补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一(yī)并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定(dìng)是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计(jì)师事(shì)务(wù)所、北京市康(kāng)达律师事(shì)务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)、容(róng)诚会计师(shī)事(shì)务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了(le)相关调(diào)查工(gōng)作，后续(xù)将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其(qí)主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们(men)将关注相关中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构是(shì)保障(zhàng)资本(běn)市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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