金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部(bù)门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案(àn)美国各州的缩写是什么，美国各州缩写英文字母、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上述(shù)两(liǎng)案的行政责任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽达易盛(shèng)）和(hé)广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人(rén)员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采取证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同时，我会(huì)加强与公(gōng)安机(jī)关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移(yí)送公安(ān)机关处理，推动案件刑事追责(zé)相关工作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根(gēn)据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则(zé)》的(de)规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支持美国各州的缩写是什么，美国各州缩写英文字母适格(gé)投资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其相关中介机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本(běn)市场法律(lǜ)责(zé)任体系(xì)的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也(yě)是提高(gāo)资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市(shì)场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资(zī)本市(shì)场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者法律意见书(shū)的证(zhèng)券服务(wù)机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照(zhào)过(guò)责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失(shī美国各州的缩写是什么，美国各州缩写英文字母)意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)从(cóng)业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的(de)适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融法院已经收到泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公(gōng)告(gào)，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主(zhǔ)承销(xiāo)商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先(xiān)行赔(péi)付(fù)可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维护(hù)自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查的(de)当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)终止案件调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规(guī)明确规定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可能获得的(de)收(shōu)益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被(bèi)处以罚(fá)款和(hé)没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚(fá)没(méi)款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺这一程(chéng)序(xù)中(zhōng)，既(jì)可以实现对(duì)申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制度可(kě)以一并(bìng)解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及(jí)其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在(zài)泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、天健(jiàn)会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容(róng)诚会(huì)计师事(shì)务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在(zài)相关执业行为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员(yuán)在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业(yè)道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造(zào)和维(wéi)护风(fēng)清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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