金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)大学几乎都开过房，大学谈恋爱的都开过房吗持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行人(rén)、控股股东(dōng)、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责(zé)任人(rén)员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述两案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽(zé)达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决(jué)定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入(rù)措施(shī)。同时，我会加强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等责(zé)任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立(lì)体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的(de)证券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法律意见书的(de)证券服(fú)务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关(guān)中(zhōng)介机构故意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按(àn)照过责(zé)相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)执(zhí)业(yè)行为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平(píng)等(děng)，是(shì)保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购(gòu大学几乎都开过房，大学谈恋爱的都开过房吗)、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人(rén)诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合(hé)考虑不同(tóng)投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权(quán)，申请参(cān)加(jiā)该案并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具有“默示(shì)加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金(jīn)额为公司(sī)初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付(fù)程(chéng)序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司披露的(de)公告(gào)中提出(chū)向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不良(liáng)影(yǐng)响并(bìng)经国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履行承诺后(hòu)国(guó)务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调(diào)查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施办(bàn)法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得(dé)的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并(bìng)解决案件相关的(de)行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效(xiào)能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会(huì)计师(shī)事务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师(shī)事务(wù)所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查(chá)工作，后续将(jiāng)根据其(qí)在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其主(zhǔ)动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我们(men)将关注相关中介机构有关责(zé)任人(rén)员在上(shàng)述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果发现有关责任人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是(shì)保(bǎo)障资本市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规(guī)和(hé)职业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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