金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如(rú)何推(tuī)动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发行(xíng)人(rén)及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位追(zhuī)责衣服为什么晾完会臭，衣服为什么晾完会臭呢rong>。如在上述两案(àn)的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员(yuán)采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依(yī)法及(jí)时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投(tóu)资者及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的(de)重要组成部(bù)分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本市场违法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公司(sī)提(tí)供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具审计报告(gào)的或(huò)者法律意见书的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构故(gù)意参与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介(jiè)机构为其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机(jī)构的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的(de)道德(dé)水准、专业能力、合规风(fēng)险意识(shí)和廉洁从(cóng)业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权(quán)益，目前在投资者(zhě)保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括(kuò)协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉(sù)讼(sòng)等一(yī)系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需(xū)综合(hé)考虑(lǜ)不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽(zé)达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院受理并衣服为什么晾完会臭，衣服为什么晾完会臭呢(bìng)裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解(jiě)决(jué)泽(zé)达易(yì)盛案的(de)民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申(shēn)请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的(de)适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或者个人进(jìn)行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良影响(xiǎng)并经国(guó)务院证券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机(jī)构终止案件调查的(de)行(xíng)政执法方式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确(què)规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需(xū)要综合(hé)考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向我会提(tí)交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是(shì)否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案(àn)中(zhōng)，东(dōng)兴证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务(wù)所、北京市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会(huì)立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事(shì)务(wù)所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步(bù)处(chù)理。需要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关(guān)责(zé)任人(rén)员在上(shàng)述(shù)案(àn)件中的(de)执业行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格(gé)遵守(shǒu)法(fǎ)律法(fǎ)规和(hé)职(zhí)业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉(jué)营造(zào)和(hé)维护风(fēng)清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。