金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机(jī)构及其(qí)责任人(rén)员等(děng)相关责任(rèn)主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行(xíng)人(rén)及相关(guān)控股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责(zé)任人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机(jī)关的(de)沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人依(yī)法(fǎ)及时(shí)移(yí)送公安机关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事(shì)追(zhuī)责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规定，上海(hǎi)证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追究违规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构(gòu)等责任主(zhǔ)体的(de)民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对违法(fǎ)行为(中元节一般过几天，鬼节不能吃什么东西wèi)进行立体式追(zhuī)责的(de)重(zhòng)要一(yī)环，也(yě)是提高(gāo)资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投资(zī)者(中元节一般过几天，鬼节不能吃什么东西zhě)权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计(jì)报告的(de)或(huò)者(zhě)法律意见书的(de)证券(quàn)服务机(jī)构(gòu)等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机(jī)构故意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果(guǒ)相关中介(jiè)机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依(yī)法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规(guī)风(fēng)险(xiǎn)意识和(hé)廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，目(mù)前在投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列(liè)投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对于个案中采用何(hé)种方式，需(xū)综合考虑不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔(péi)付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护(hù)投(tóu)资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资者(zhě)服务中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合(hé)法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发(fā)行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述(shù)金额为公司(sī)初步估算结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付(fù)金额(é)进(jìn)行(xíng)调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资者的(de)投资(zī)损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当(dāng)事(shì)人履行承(chéng)诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的(de)行政执法方(fāng)式(shì)。相(xiāng)关法律法规(guī)明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监(jiān)督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额的(de)确定需要(yào)综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或(huò)者(zhě)避免的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和没(méi)收(shōu)违法(fǎ)所得的(de)金额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对(duì)申请人(rén)的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)可以一并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施规定》等规定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构及其(qí)责任人(rén)员(yuán)，下一(yī)步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启动了相关调查(chá)工作(zuò)，后续将(jiāng)根(gēn)据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构是保障资(zī)本市场高质(zhì)量发展的重要力(lì)量(lià中元节一般过几天，鬼节不能吃什么东西ng)，中介(jiè)机构及其从(cóng)业(yè)人(rén)员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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