金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监管机构(gòu)，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股股(gǔ)东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的(de)行政(zhèng)责任(rèn)方面(miàn)，我会依(yī)法向泽(zé)达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)泽达(dá)易(yì)盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行(xíng)行政处(chù)罚，并对(duì)部分责(zé)任人(rén)员采取证券市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的(de)当事人依法及(jí)时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有(yǒu)效(xiào)地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构等(děng)责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部(bù)分，是对(duì)违法行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促(cù)市(shì)场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务(wù)的(de)证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法(fǎ)机(jī)关(guān)处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的(de)情形，我会将按照过(guò)责相当(dāng)的(de)法治理念(niàn)，综合(hé)考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机(jī)构(gòu)从业人(rén)员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介(jiè)机构责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示(shì)加入(rù)、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的(de)合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计(jì)算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额(é)进行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资者的(de)投资损失(shī)。先(xiān)行赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的(de)公告中提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度（以下简(jiǎn)称(chēng)当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)是(shì)指国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规(guī)明确规(guī)定了当事人承诺制(zhì)度的(de)基本流(liú)程、适(shì)用范围、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或(huò)者避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程(chéng)序(xù)中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因此，当(d曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理āng)事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于(yú)中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法(fǎ)依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所、北京(jīng)市(shì)康(kāng)达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其(qí)在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其(qí)主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一(yī)步处(chù)理(lǐ)。需要(yào)指出的(de)是，我们将关(guān)注相关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发(曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理fā)现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构(gòu)及(jí)其(qí)从业人员应(yīng)当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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