金融界(jiè)4月21日消息(xī) 证监会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如(rú)何推动对(duì)上述发行人(rén)、控股股东、实际控制(zhì)人(rén)、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责(zé)任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定(dìng)，分别(bié)对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对(duì)部(bù)分(fēn)责(zé)任人员采取证(zhèng)券市(shì)场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会(huì)加强(qiáng)与公安机(jī)关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当事人依法及(jí)时移(yí)送公安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律责任体系的重要(yào)组成部分，是对(duì)违法行(xíng)为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的(de)重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促(cù)市(shì)场参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报(bào)告的或者法律意(yì)见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法(fǎ)机关处(chù)理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机(jī)构(gòu)的(de)责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构从业人员的(de)道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意(yì)识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中发现相关(guān)中介机构责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)严重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能(néng)力等因素，目(mù)标(biāo)都是有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中心(xīn)发布(bù)公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一磨刀霍霍向牛羊全诗，磨刀霍霍向牛羊是哪首诗上的揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资(zī)者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公开(kāi)发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中介机构(gòu)正在(zài)主(zhǔ)动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将根据(jù)最(zuì)终计算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付(fù)可(kě)以(yǐ)高效(xiào)、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护(hù)自身合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的(de)公(gōng)告中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券领(lǐng)域行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单(dān)位(wèi)或者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需(xū)要综合(hé)考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获得的(de)收益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所得(dé)的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受(shòu)的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当磨刀霍霍向牛羊全诗，磨刀霍霍向牛羊是哪首诗上的事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计(jì)师事务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公司、天健(jiàn)会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在(zài)紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等(děng)中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续(xù)将根据其在相关执(zhí)业(yè)行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况，结(jié)合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申请证券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)等情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一步处理。磨刀霍霍向牛羊全诗，磨刀霍霍向牛羊是哪首诗上的需要指出的(de)是，我们(men)将关注相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量发(fā)展的(de)重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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