科创(chuàng)板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别发(fā)布公告(gào)称，其收到证监会下发的《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被(bèi)实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所也对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两家公司的(de)股票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上海金融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两名(míng)保代、天健会(huì)计师事(shì)务(wù)所、康达律师事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存在(zài)欺诈发行(xíng)的(de)问题。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月3日披(pī)露(lù)招股书申报(bào)稿，同年10月获科(kē)创板(bǎn)上市委审议同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物(wù)流(liú)单据和验(yàn)收单(dān)据入账、安排资(zī)金回(huí)款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年(nián)利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末对(duì)外担(dān)保(bǎo)余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说明书签署日，未按(àn)规(guī)定披露对外担保余额(é)合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶存(cún)储继续通过前述(shù)财务造假方式虚增(zēng)营(yíng)业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记(jì)载(zài)的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在(zài)未(wèi)按(àn)规定披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会对紫晶存(cún)储责令改正，给予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此外，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取(qǔ)终(zhōng)身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被处(chù)10年(nián)市场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以罚(fá)款、5年市(shì)场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的证券(quàn)发(fā)行文(wén)件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元，且未如实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在(zài)上市后，泽达易盛及其全资子公(gōng)司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还(hái)存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得(dé)关(guān)注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监(jiān)会对(duì)泽达易盛(shèng)处以非法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则(zé)被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证(zhèng)监(jiān)会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事(shì)长、总经理林(lín)应处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经理、财(cái)务总监、董事会秘书(shū)应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市(shì)场禁入(rù)。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户(hù)数为6538户(hù)，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌及(jí)被(bèi)终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称，公司触及(jí)《上海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规(guī)定的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星(xīng)期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上交所(suǒ)下发的拟(nǐ)终(zhōng)止公司股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司(sī)可以(yǐ)根据(jù)规(guī)定申请听证，提(tí)出陈述和(hé)申辩。交易所(suǒ)由上市委员(yuán)会就是否终止公(gōng)司(sī)股票上市事宜进行(xíng)审议，并根据上市委员会的审(shěn)核意见作(zuò)出是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的决定。

　　根(gēn)据(jù)相关规定(dìng)，若股(gǔ)票(piào)被终止上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决定(dìng)之日后5 个(gè)交易日届满(mǎn)的下一(yī)交(jiāo)易(yì)日起，相关公(gōng)司股票复牌(pái)并进入退市(shì)整理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期(qī)届满后5个(gè)交易日内(nèi)对股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上(shàng)市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院官微发布(bù)消息显示，其已于当(dāng)日收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述(shù)责任(rèn)纠纷的申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)称，其将(jiāng)依法审查，及时公(gōng)布进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，在投资者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控(kòng)人(rén)、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所也(yě花王牙膏为什么那么便宜，这三种牙膏千万别再买了)均在被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公开(kāi)发行(xíng)股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务中心(xīn)公告称，关注(zhù)到(dào)上海金融法院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请，起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是科(kē)创(chuàng)板首批被中(zhōng)国证监会立案调查(chá)公司，根(gēn)据《行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)》，公司(sī)构成欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)。

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