金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发行案件，社会反射弧包括哪五个部分，反射弧包括哪五个部分顺序影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制人(rén)、中介机构及其(qí)责任人(rén)员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持(chí)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人(rén)及相关(guān)控股股东、实(shí)际(jì)控制(zhì)人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上(shàng)述两案(àn)的行政责(zé)任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部(bù)分责(zé)任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中(zhōng)介(jiè)机构等(děng)责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任是资本(běn)市(shì)场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要一(yī)环，也是提高资本(běn)市场(chǎng)违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一反射弧包括哪五个部分，反射弧包括哪五个部分顺序步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报(bào)告的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过(guò)责相当的(de)法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机(jī)构从(cóng)业(yè)人(rén)员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严(yán)重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制(zhì)度的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融(róng)法院(yuàn)受(shòu)理并裁定适(shì)用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入(rù)、明示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司(sī)作(zuò)为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公司初步估算(suàn)结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔(péi)付(fù)金额进(jìn)行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付(fù)适格投资者的(de)投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单(dān)位或(huò)者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度的基本流程、适(shì)用(yòng)范(fàn)围、监督制(zh反射弧包括哪五个部分，反射弧包括哪五个部分顺序ì)约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得(dé)的(de)收益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可(kě)能被处以(yǐ)罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于(yú)罚(fá)没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)这一程序(xù)中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行政处(chù)理与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同会(huì)计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情(qíng)形，依(yī)法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们(men)将关注(zhù)相(xiāng)关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人员在上(shàng)述案件中的执业(yè)行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资(zī)本市场高质(zhì)量发展的重要力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德(dé)要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化和(hé)行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声誉。

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