金融界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门负责(zé)人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chénDHC属于什么档次，dhc属于什么档次的化妆品g)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实际控制人(rén)、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技(jì)术(shù)股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出(chū)行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员(yuán)进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外(wài)，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其(qí)相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本(běn)市(shì)场法律责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行立体式追责(zé)的(de)重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与各方归DHC属于什么档次，dhc属于什么档次的化妆品位尽责，形(xíng)成资(zī)本市(shì)场(chǎng)良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对(duì)于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务(wù)的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、出具审(shěn)计(jì)报告(gào)的或者法律(lǜ)意见书(shū)的证券服务机构等(děng)违规主体实(shí)施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的(de)，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的(de)责(zé)任(rèn)人员(yuán)。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)从业(yè)人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发(fā)现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中介机构责任人(rén)员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投资(zī)者(zhě)保护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判(pàn)决(jué)、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有(yǒu)优DHC属于什么档次，dhc属于什么档次的化妆品势(shì)，对于(yú)个案中采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综(zōng)合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件、投(tóu)资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发布公告(gào)，表示密切(qiè)关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存(cún)储申(shēn)请(qǐng)首(shǒu)次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行(xíng)赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露的(de)公告中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或者个人进(jìn)行调查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或(huò)者不良影响并经国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的(de)行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因(yīn)当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数(shù)额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解决案件(jiàn)相关(guān)的行政处理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能(néng)，达到(dào)行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调(diào)查工作，后(hòu)续(xù)将根据(jù)其在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付(fù)以及申(shēn)请证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关(guān)责(zé)任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质(zhì)量发展的(de)重(zhòng)要(yào)力(lì)量，中介机构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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